22 August, 2024

Register der wirtschaftlich Berechtigten: neue Aussetzung der Erfüllung der Mitteilungspflicht

Am 17. Mai hat der Staatsrat die Wirksamkeit des Urteils des Verwaltungsgerichts Lazio ausgesetzt, das die Klage mehrerer Treuhandgesellschaften und -vereinigungen auf Aufhebung des Dekrets des Ministeriums für Unternehmen und Industrie (MIMIT) bezüglich der Mitteilung an das Register der wirtschaftlich Berechtigten vom 29. September 2023 abgewiesen hat. Der Staatsrat erklärte, dass die betreffenden Fragen einen Grad an Komplexität aufwiesen, der eine vollständige Prüfungsphase des Urteils erforderte.

In diesem Zusammenhang hatten die fraglichen Urteile die Ansprüche der Kläger als unbegründet angesehen, die insbesondere Folgendes anfochten:

• die Einbeziehung des Treuhandmandats unter die rechtlichen Institutionen im Zusammenhang mit Treuhandverhältnissen; und
• die verallgemeinerte Form des Zugangs zu Informationen über wirtschaftlich Berechtigte, die von Treuhandverhältnissen und verwandten rechtlichen Institutionen offengelegt werden.

Das Verwaltungsgericht Lazio wies die Anträge der Kläger zurück und stellte die Frist für die erste Eintragung im Abschnitt für wirtschaftlich Berechtigte des Handelsregisters durch die verpflichteten Parteien wieder her, weil:

• in Bezug auf den ersten Beschwerdegrund müssen die Institutionen, die dem Treuhandverhältnis ähnlich sind, nicht nur die Fälle der Übertragung des Eigentums an den Vermögenswerten, sondern auch die Fälle der bloßen Verwaltung des Vermögens im Auftrag eines Dritten (des Treuhänders) einschließen, was Merkmale des Treuhandvertrags sind. Darüber hinaus, da der Zweck einer solchen Institution darin besteht, das formale Eigentum der Vermögenswerte und die Legitimität der Ausübung bestimmter Rechte, die normalerweise dem Eigentümer zustehen, einer anderen Person als dem Eigentümer zuzuordnen, ohne das wesentliche Eigentum derselben durch den Treuhänder zu beeinträchtigen, ist klar, dass das Treuhandmandat genau den Effekt der Verschleierung des tatsächlichen Eigentums produziert, dem die Geldwäschegesetzgebung entgegenwirken soll;
• bezüglich des zweiten Beschwerdegrundes weist das Verwaltungsgericht darauf hin, dass der Zugang zu Informationen nicht verallgemeinert, sondern für die verpflichteten Personen auf die Notwendigkeit beschränkt ist, eine Tätigkeit zur Unterstützung der Verpflichtungen der allgemeinen Kundenprüfung durchzuführen, und — für alle, die ein berechtigtes Interesse nachweisen — auf die Bedingung, dass das zugrunde liegende Interesse konsistent und kohärent mit den Zielen der Geldwäschegesetzgebung ist.

Der Staatsrat, der es für notwendig hielt, die Fragen der Unvereinbarkeit der italienischen Gesetzgebung mit der europäischen Gesetzgebung und die Gültigkeit bestimmter Bestimmungen der Richtlinie (EU) 2015/849 im Hinblick auf die Prinzipien des übergeordneten europäischen Rechts weiter zu untersuchen, setzte die Verhandlung über die Angelegenheit auf den 19. September 2024 an.

Angesichts der Tatsache, dass die fortdauernde Wirksamkeit des angefochtenen Urteils des Verwaltungsgerichts Lazio, da die Frist zur Erfüllung der Mitteilungspflicht kurz vor dem Ablauf steht, zu einem nicht wiedergutzumachenden Nachteil für die Kläger führen würde, der sich aus der Offenlegung sensibler Daten ergibt, hat der Staatsrat den Antrag der Kläger unterstützt und eine Schutzmaßnahme angeordnet, die sowohl die Verpflichtung zur Offenlegung des wirtschaftlich Berechtigten als auch den Beginn der Konsultation der Daten bis zur Entscheidung in der Hauptsache aussetzt.